ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، ويتم تحصيلها من المستهلك النهائي.
بدأ تطبيقها في مصر بشكل رسمي في سبتمبر 2016، لتحل محل ضريبة المبيعات، ضمن خطة الدولة للإصلاح الضريبي وتحقيق العدالة الضريبية.
النسبة العامة للضريبة
-
تبلغ النسبة الأساسية 14% على معظم السلع والخدمات.
-
هناك سلع وخدمات خاضعة لنسبة صفرية (0%) مثل التصدير.
-
وهناك سلع وخدمات معفاة بالكامل مثل التعليم، الصحة، والخدمات المالية.
من هم المُلزَمون بالتسجيل؟
-
كل شخص طبيعي أو اعتباري يحقق إجمالي مبيعات سنوي يتجاوز 500,000 جنيه مصري.
-
بعض الأنشطة مُلزمة بالتسجيل بغض النظر عن حد التسجيل (مثل الخدمات المهنية والاستشارية).
🔍 كيف تعمل القيمة المضافة؟
-
عند شراء السلع والخدمات، تدفع المنشأة ضريبة مدخلات.
-
عند بيع المنتجات أو تقديم الخدمات، تُحصِّل ضريبة مخرجات من العملاء.
-
الفرق بين المخرجات والمدخلات يُسدَّد إلى مصلحة الضرائب المصرية، أو يُسترد في حالات معينة.
⚠️ العقوبات والغرامات
-
عدم التسجيل رغم تجاوز الحد القانوني يُعد مخالفة جسيمة.
-
تأخير تقديم الإقرار الضريبي الشهري يؤدي لغرامات مالية.
-
التحايل أو التهرب الضريبي يُعرّض المنشأة للمساءلة القانونية.
🧾 كيف تساعدك “سوليوشنز” في إدارة ضريبة القيمة المضافة في مصر؟
-
التسجيل في مصلحة الضرائب كمُكلَّف بالقيمة المضافة
-
إعداد وتقديم الإقرارات الشهرية بدقة
-
مراجعة المعاملات والفواتير لضمان الامتثال
-
تقديم الاستشارات لحساب الضريبة بشكل سليم وتقليل المخاطر
-
التمثيل الضريبي أمام الجهات الحكومية في حالة الفحص أو الطعون
